54-ФЗ: Федеральный закон о применении контрольно-кассовой техники

Чтобы легально открыть заведение или магазин на территории РФ нужно не только оформить ИП или ООО и позаботиться о всех необходимых лицензиях, но и подключить свое кассовое оборудование для передачи данных в налоговую по правилам Федерального закона 54 (текст закона «54 статья закона Российской Федерации»).

И самое важное — ваша программа учета должна корректно работать с фискальными регистраторами и поддерживать все требования закона, как это умеет Poster POS.

Атол

Что такое федеральный закон 54 ФЗ о применении контрольно кассовой техники?

Суть закона — предпринимателям нужно переходить на новую схему применения кассовых аппаратов. Новая ККТ должна печатать чеки, отправлять их копии на email покупателям и пересылать все данные оператору фискальных данных. В свою очередь, оператор обрабатывает информацию и передает ее в Федеральную налоговую службу.

Как говорится в новой редакции закона — все предприниматели обязаны поставить новое оборудование или модернизировать старое. С 1 июля 2018 года истекает последняя отсрочка и оснащение новыми ККТ станет обязательным для всех: интернет-магазинов, торговых автоматов и тем, кто оказывает услуги. Для организаций и индивидуальных предпринимателей, на любой системе налогообложения: ПСН или ЕНВД.

Для чего нужен 54-ФЗ?

Следить за выручкой

Уменьшить число предпринимателей, которые до сих пор предпочитают работать «в тени», контролировать цены и предотвратить нечестную конкуренцию.

Уменьшить проверки

Налоговая получает всю информацию онлайн, нет необходимости ездить с проверками по любому поводу.

Экономить время

Автоматизировать работу с документами и отчетами, большую часть можно настроить в личном кабинете на nalog.ru.

Защитить покупателей

Добавились электронные копии чеков, где указаны подробные данные о товаре и продавце.

Кому нужен 54-ФЗ?

Кто должен перейти на новые кассы?
Кто не должен переходить на новые кассы:
Также ККТ не нужна, если вы планируете продавать:

Что такое онлайн касса?

Новый тип ККТ — аппарат (робокасса 54 ФЗ), который формирует чеки, передает данные оператору фискальных данных (ОФД) и принимает от него подтверждение. Также он печатает чеки, записывает и хранит всю информацию о транзакциях.

В понятие «онлайн-касса» входит также система учета и автоматизации — программа, которая помогает оформлять поставки, проводить оплаты, вести финансовый и складской учет в магазине или кафе. Идеально, если ваша система учета поддерживает работу с 1С, так как это одна из самых популярных программа для ведения бухгалтерского учета.

devices

Какой должна быть кассовая техника согласно закону 54-ФЗ?

Главное, что должна уметь новая ККТ:

  • Отправлять копии чеков на эл. почту покупателя.
  • Передавать данные в ОФД в момент оплаты чека.
  • Работать с фискальным накопителем, который шифрует данные и подписывает чеки.
  • Создавать расширенные чеки с QR-кодом, по которому клиент может увидеть электронный чек.

Важно! Фиксирование оплаты курьером. У некоторых производителей есть специальные переносные кассы и в чеке помимо адреса организации или регистрации ИП, может быть указан номер автомобиля курьера.

Все производители ККТ вносят свою технику в реестры налоговой: заводские номера и сведения о возможностях. Рассматривая ККТ для своего бизнеса, вы можете убедиться, что техника прошла экспертизу и занесена в реестр. Найти этот список ККТ можно во вкладке «Реестры», на сайте kkt-online.nalog.ru.

Что такое ОФД?

Новое промежуточное звено, посредник между вашим кассовым аппаратом и федеральной налоговой службой, – оператор фискальных данных (ОФД). Он принимают зашифрованную информацию по чекам от предпринимателей и перенаправлять ее в налоговую.

Как это происходит?

1

2

3

Ваша система учета передает данные в ККТ.

ККТ отправляет информацию в ОФД.

ОФД передает данные в федеральную налоговую службу (ФНС).

Как применение ККТ будет выглядеть на практике?

План действий
Кратко что надо: зарегистрировать персональный аккаунт на nalog.ru, оставить заявку на фискализацию вашей кассы и заверить ее электронной подписью. После получения ваших данных, налоговая присвоит вам уникальный регистрационный номер.

1. Регистрация ККТ
Ранее порядок регистрации ККТ требовал физического присутствия предпринимателя в налоговой инспекции. Сейчас онлайн кассы 54 ФЗ можно свободно зарегистрировать через кабинет ККТ на сайте nalog.ru, без необходимости являться лично в налоговую инспекцию. Однако для этого вам обязательно понадобится квалифицированная электронная подпись (КЭП).

2. Получить электронную подпись
КЭП можно получить, обратившись в любой из удостоверяющих центров на сайте Минкомсвязи или через некоторые ОФД, например Taxcom или Онлайн-касса.ру.

Цена: 1500–5000 руб., в зависимости от надежности компании, техподдержки и дополнительных возможностей. Эта подпись вам также понадобится для заключения договора с ОФД в режиме онлайн. Срок действия КЭП – 1 год.

Доступ к кабинету ККТ можно получить через меню «Личные кабинеты организаций и ИП» на nalog.ru. После заполнения всех полей, вам нужно лишь подписать форму уже сформированным КЭП для онлайн-касс.

3. Заключить контракт с ОФД
Прежде чем зарегистрировать ККТ на сайте налоговой инспекции, вы должны заключить договор на обработку фискальных данных с оператором фискальных данных (ОФД) и обеспечить подключение кассового терминала к интернету.

ОФД — организация, которая берет на себя работу по сбору данных, передаваемых ККТ нового поколения. Заключение договора с ОФД — обязательно для выполнения 54-ФЗ. Полный список ОФД, внесенных в реестр доступен на сайте ФНС kkt-online.nalog.ru. Не забудьте выбрать свой регион, когда будете скачивать список операторов. Цена годового договора обслуживания одной ККТ в среднем — 3000 руб.

Важно! ОФД могут исключить из реестра, но у вас будет 20 дней для подписания договора с другим оператором. Это время касса будет работать в автономном режиме и накапливать данные.

Когда закон 54 ФЗ о ККТ разрешает не передавать данные ОФД?

Если вы находитесь в отдаленных районах страны
Если в вашем регионе нет подключения к интернету
При технических неполадках и отсутствии интернет-соединения

Фискальный накопитель. Что это и каким он должен быть?

Фискальный накопитель (ФН) – это опломбированное устройство (аналог ЭКЛЗ) в новых кассах. Что он делает:

Подписывает чек.

Шифрует данные перед передачей в ОФД.

Расшифровывает данные от ОФД.

Сохраняет данные о транзакциях в течение 30 дней.

Сохраняет информацию о ККМ и ИНН.

Сохраняет данные об открытии и закрытии смен.

ОДФ

Сроки работы фискального накопителя

От 13 месяцев для тех, кто:

  • занимается сезонным бизнесом;
  • работает на нескольких режимах налогообложения;
  • используют ОСН;
  • продает подакцизные товары;
  • не передает данные в ОФД.

От 36 месяцев для тех, кто:

  • работает в сфера услуг;
  • работает по УСН, ЕНВД и ПСН;
  • используют систему налогообложения для производителей сельхозтоваров;
  • не продает подакцизные товары.

Каким должен быть чек?

Согласно 54 ФЗ о применении ККТ, предприниматели не освобождаются от обязанности печатать бумажные фискальные чеки. К тому же, по желанию покупателя предприниматель обязан отправить копию чека на его эл. почту. Полученный по почте документ, по закону приравнивается к напечатанному чеку, что является страховкой при потере печатного варианта.

Есть специальное приложение от ФНС «Проверка чеков» в AppStore и Google Play

Если данные на печатном чеке отличаются от тех, что указаны в электронном, клиент может пожаловаться в налоговую.

Старый чек

Старый чек

Новый чек

Новый чек

Что такое электронный чек?

Копия бумажного чека с такой же юридической силой. Электронный чек высылают покупателю, если он предоставил свой номер телефона или эл. почту, а также попросил электронный чек до момента оплаты товара. Или в случае, если клиент покупает товар в интернет-магазине и рассчитывается электронным платежом.

Нужно ли полностью менять ККТ?

Покупка новой ККТ грозит не только начинающим предпринимателям, но и тем, кто сейчас использует устаревшую или непопулярную ККТ, которую не планируют модернизировать. Рекомендуем, как можно скорее узнать у производителей соответствие ККТ закону 54, а именно:

предусмотрен ли комплект модернизации под новые требования и изменения закона;

возможна ли замена ПО устройства для работы с фискальным накопителем;

будет ли обновление кассового ПО под модифицированную версию ККТ.

Как минимум вам придется заменить ЭКЛЗ на фискальный накопитель.

Апгрейд ККТ по новому закону 54

Процедура

Цена, руб

Снятие ККТ с учета

700

Покупка комплекта модернизации ККТ (зависит от года выпуска)

5 000–15 000

Работы сервисного центра по модернизации ККТ

200–3 000

Покупка апгрейда кассовой программы

3 000

Установка кассовой программы

500

Постановка ККТ на учет (с привлечением внешнего специалиста)

1 000

Заключение договора с ОФД (в год с 1 ККТ.)

3 000

Итого

15 200–26 200

Узнать порядок цен на купить кассу 54 ФЗ, оборудованную под требования закона, можно на официальном сайте дистрибьютора. Сейчас цены стартуют от 31 000 руб. за новый фискальный регистратор с фискальным накопителем, плюс многие производители предлагаю варианты покупки в рассрочку.

Штрафы за невыполнение закона 54-ФЗ

Штрафы стали выше и зависят от размера выручки, полученной за время работы с нарушениями. Теперь штрафы могут начисляться без составления протокола.

Если вы нарушили в первый раз, есть шанс, что будет только предупреждение, за повторное нарушение магазин могут закрыть на срок до 3-х месяцев.

Причина

Для ИП

Для ООО

Работа без ККТ

От ¼ до ½ от выручки, но не меньше 10 000 руб.

От ¾ до 100% от выручки, но не меньше 30 000 руб.

Старая ККТ

3 000 руб.

10 000 руб.

Не передали электронный чек

10 000 руб.

10 000 руб.

И отдельно штрафы за нарушение порядка применения ККТ, например:
Магазин работает 6 дней в неделю, перед выходным кассир забывает закрыть кассовую смену на онлайн-кассе. В итоге она длится более 24 часов, а это — уже нарушение порядка применения ККТ. Штрафы:

• для ООО — от 5000 до 10 000 руб.
• для ИП — от 1500 до 3000 руб.

Система автоматизации Poster уже полностью настроена под требования всех поправок Федерального Закона 54 и системы ЕГАИС, работает со всеми новыми ККТ и фискальными регистраторами.

Войти в Poster

Забыли свой поддомен в Poster?