54-ФЗ: Федеральный закон о применении контрольно-кассовой техники
Чтобы легально открыть заведение или магазин на территории РФ нужно не только оформить ИП или ООО и позаботиться о всех необходимых лицензиях, но и подключить свое кассовое оборудование для передачи данных в налоговую по правилам Федерального закона 54 (текст закона «54 статья закона Российской Федерации»).
И самое важное — ваша программа учета должна корректно работать с фискальными регистраторами и поддерживать все требования закона, как это умеет Poster POS.
- Что такое федеральный закон номер 54 ФЗ о применении контрольно кассовой техники?
- Для чего нужен 54-ФЗ?
- Кому нужен 54-ФЗ?
- Что такое онлайн касса?
- Какой должна быть кассовая техника согласно закону 54-ФЗ?
- Что такое ОФД?
- Как это происходит?
- Как применение ККТ будет выглядеть на практике?
- Когда закон 54 ФЗ о ККТ разрешает не передавать данные ОФД?
- Что такое фискальный накопитель и каким он должен быть?
- Срок работы фискального накопителя
- Каким должен быть чек?
- Что такое электронный чек?
- Нужно ли полностью менять ККТ?
- Апгрейд ККТ по новому закону 54
- Штрафы за невыполнение закона 54-ФЗ
Что такое федеральный закон 54 ФЗ о применении контрольно кассовой техники?
Суть закона — предпринимателям нужно переходить на новую схему применения кассовых аппаратов. Новая ККТ должна печатать чеки, отправлять их копии на email покупателям и пересылать все данные оператору фискальных данных. В свою очередь, оператор обрабатывает информацию и передает ее в Федеральную налоговую службу.
Как говорится в новой редакции закона — все предприниматели обязаны поставить новое оборудование или модернизировать старое. С 1 июля 2018 года истекает последняя отсрочка и оснащение новыми ККТ станет обязательным для всех: интернет-магазинов, торговых автоматов и тем, кто оказывает услуги. Для организаций и индивидуальных предпринимателей, на любой системе налогообложения: ПСН или ЕНВД.
Для чего нужен 54-ФЗ?
Следить за выручкой
Уменьшить число предпринимателей, которые до сих пор предпочитают работать «в тени», контролировать цены и предотвратить нечестную конкуренцию.
Уменьшить проверки
Налоговая получает всю информацию онлайн, нет необходимости ездить с проверками по любому поводу.
Экономить время
Автоматизировать работу с документами и отчетами, большую часть можно настроить в личном кабинете на nalog.ru.
Защитить покупателей
Добавились электронные копии чеков, где указаны подробные данные о товаре и продавце.
Кому нужен 54-ФЗ?
- Индивидуальные предприниматели, которые до этого использовали ККТ, проводили наличные и безналичных расчеты и принимали оплату.
- Интернет-магазины, которые продают товары с методами оплаты: на сайте (через интернет банкинг), при получении (курьером или самовывоз), и наложенным платежом.
- Магазины на упрощенной системе налогообложения
- Магазины на патентной системе налогообложения
- Все предприниматели, которые работают по ЕНВД
- Продавцы акцизных товаров
- Предприниматели, которые оказывают услуги населению
- Кто ухаживает за больными, детьми и людьми с инвалидностью.
- Столовые в школах, университетах и т. п.
- Разносная розничная торговля.
- Приемщики стеклотары.
- Аптечные пункты (не аптеки).
- Ярмарки.
- Кто сдает свое жилье в аренду.
- Обувные мастерские.
- Выносные рынки без помещений.
- Мастерские по изготовлению ключей.
- Организации по выдаче кредитов наличными.
- Овощи, фрукты в развал.
- Почтовые марки.
- Проездные билеты для городского транспорта.
- Мороженое в летних палатках.
- Молоко или квас с цистерн.
- Религиозные сувениры и предметы.
- Газеты и журналы (при их обороте более 50% общего ассортимента товаров).
- Ценные бумаги.
- Безалкогольные напитки на разлив.
Что такое онлайн касса?
Новый тип ККТ — аппарат (робокасса 54 ФЗ), который формирует чеки, передает данные оператору фискальных данных (ОФД) и принимает от него подтверждение. Также он печатает чеки, записывает и хранит всю информацию о транзакциях.
В понятие «онлайн-касса» входит также система учета и автоматизации — программа, которая помогает оформлять поставки, проводить оплаты, вести финансовый и складской учет в магазине или кафе. Идеально, если ваша система учета поддерживает работу с 1С, так как это одна из самых популярных программа для ведения бухгалтерского учета.
Какой должна быть кассовая техника согласно закону 54-ФЗ?
Главное, что должна уметь новая ККТ:
- Отправлять копии чеков на эл. почту покупателя.
- Передавать данные в ОФД в момент оплаты чека.
- Работать с фискальным накопителем, который шифрует данные и подписывает чеки.
- Создавать расширенные чеки с QR-кодом, по которому клиент может увидеть электронный чек.
Важно! Фиксирование оплаты курьером. У некоторых производителей есть специальные переносные кассы и в чеке помимо адреса организации или регистрации ИП, может быть указан номер автомобиля курьера.
Все производители ККТ вносят свою технику в реестры налоговой: заводские номера и сведения о возможностях. Рассматривая ККТ для своего бизнеса, вы можете убедиться, что техника прошла экспертизу и занесена в реестр. Найти этот список ККТ можно во вкладке «Реестры», на сайте kkt-online.nalog.ru.
Что такое ОФД?
Новое промежуточное звено, посредник между вашим кассовым аппаратом и федеральной налоговой службой, – оператор фискальных данных (ОФД). Он принимают зашифрованную информацию по чекам от предпринимателей и перенаправлять ее в налоговую.
Как это происходит?
1
2
3
Ваша система учета передает данные в ККТ.
ККТ отправляет информацию в ОФД.
ОФД передает данные в федеральную налоговую службу (ФНС).
Как применение ККТ будет выглядеть на практике?
План действий
Кратко что надо: зарегистрировать персональный аккаунт на
nalog.ru, оставить заявку
на фискализацию вашей кассы и заверить ее электронной подписью. После получения
ваших данных, налоговая присвоит вам уникальный регистрационный номер.
1. Регистрация ККТ
Ранее порядок регистрации ККТ требовал физического присутствия предпринимателя
в налоговой инспекции. Сейчас онлайн кассы 54 ФЗ можно свободно зарегистрировать
через кабинет ККТ на сайте nalog.ru,
без необходимости являться лично в налоговую
инспекцию. Однако для этого вам обязательно понадобится квалифицированная
электронная подпись (КЭП).
2. Получить электронную подпись
КЭП можно получить, обратившись в любой из удостоверяющих центров на сайте
Минкомсвязи или через некоторые ОФД, например
Taxcom или
Онлайн-касса.ру.
Цена: 1500–5000 руб., в зависимости от надежности компании, техподдержки и дополнительных возможностей. Эта подпись вам также понадобится для заключения договора с ОФД в режиме онлайн. Срок действия КЭП – 1 год.
Доступ к кабинету ККТ можно получить через меню «Личные кабинеты организаций и ИП» на nalog.ru. После заполнения всех полей, вам нужно лишь подписать форму уже сформированным КЭП для онлайн-касс.
3. Заключить контракт с ОФД
Прежде чем зарегистрировать ККТ на сайте налоговой инспекции, вы должны заключить
договор на обработку фискальных данных с оператором фискальных данных (ОФД)
и обеспечить подключение кассового терминала к интернету.
ОФД — организация, которая берет на себя работу по сбору данных, передаваемых ККТ нового поколения. Заключение договора с ОФД — обязательно для выполнения 54-ФЗ. Полный список ОФД, внесенных в реестр доступен на сайте ФНС kkt-online.nalog.ru. Не забудьте выбрать свой регион, когда будете скачивать список операторов. Цена годового договора обслуживания одной ККТ в среднем — 3000 руб.
Важно! ОФД могут исключить из реестра, но у вас будет 20 дней для подписания договора с другим оператором. Это время касса будет работать в автономном режиме и накапливать данные.
Когда закон 54 ФЗ о ККТ разрешает не передавать данные ОФД?
Формируются списки труднодоступных местностей, где разрешено не использовать ККТ. В эти списки не могут входить: ПГТ, районный центры и города. В любом случае, даже без использования ККТ, вы обязаны выдать документ, подтверждающий оплату.
Касса работает в автономном режиме и не нужен договор с ОФД, как только срок работы фискального накопителя заканчивается, сдаете отчеты в налоговую. Список таких местностей будут публиковать на сайтах местных администраций. Это не касается городов с населением более 10.000 человек.
ККТ работает в автономном режиме, чеки в ОФД не передаются. Вся информация сохраняется на фискальном накопителе. После восстановления соединения, данные передаются в ОФД. Максимальный срок такой задержки – 30 дней, после ФН перестает работать.
Фискальный накопитель. Что это и каким он должен быть?
Фискальный накопитель (ФН) – это опломбированное устройство (аналог ЭКЛЗ) в новых кассах. Что он делает:
Подписывает чек.
Шифрует данные перед передачей в ОФД.
Расшифровывает данные от ОФД.
Сохраняет данные о транзакциях в течение 30 дней.
Сохраняет информацию о ККМ и ИНН.
Сохраняет данные об открытии и закрытии смен.
Сроки работы фискального накопителя
От 13 месяцев для тех, кто:
- занимается сезонным бизнесом;
- работает на нескольких режимах налогообложения;
- используют ОСН;
- продает подакцизные товары;
- не передает данные в ОФД.
От 36 месяцев для тех, кто:
- работает в сфера услуг;
- работает по УСН, ЕНВД и ПСН;
- используют систему налогообложения для производителей сельхозтоваров;
- не продает подакцизные товары.
Каким должен быть чек?
Согласно 54 ФЗ о применении ККТ, предприниматели не освобождаются от обязанности печатать бумажные фискальные чеки. К тому же, по желанию покупателя предприниматель обязан отправить копию чека на его эл. почту. Полученный по почте документ, по закону приравнивается к напечатанному чеку, что является страховкой при потере печатного варианта.
Есть специальное приложение от ФНС «Проверка чеков» в AppStore и Google Play
Если данные на печатном чеке отличаются от тех, что указаны в электронном, клиент может пожаловаться в налоговую.
Старый чек
Новый чек
Что такое электронный чек?
Копия бумажного чека с такой же юридической силой. Электронный чек высылают покупателю, если он предоставил свой номер телефона или эл. почту, а также попросил электронный чек до момента оплаты товара. Или в случае, если клиент покупает товар в интернет-магазине и рассчитывается электронным платежом.
Нужно ли полностью менять ККТ?
Покупка новой ККТ грозит не только начинающим предпринимателям, но и тем, кто сейчас использует устаревшую или непопулярную ККТ, которую не планируют модернизировать. Рекомендуем, как можно скорее узнать у производителей соответствие ККТ закону 54, а именно:
предусмотрен ли комплект модернизации под новые требования и изменения закона;
возможна ли замена ПО устройства для работы с фискальным накопителем;
будет ли обновление кассового ПО под модифицированную версию ККТ.
Как минимум вам придется заменить ЭКЛЗ на фискальный накопитель.
Апгрейд ККТ по новому закону 54
Процедура
Цена, руб
Снятие ККТ с учета
700
Покупка комплекта модернизации ККТ (зависит от года выпуска)
5 000–15 000
Работы сервисного центра по модернизации ККТ
200–3 000
Покупка апгрейда кассовой программы
3 000
Установка кассовой программы
500
Постановка ККТ на учет (с привлечением внешнего специалиста)
1 000
Заключение договора с ОФД (в год с 1 ККТ.)
3 000
Итого
15 200–26 200
Узнать порядок цен на купить кассу 54 ФЗ, оборудованную под требования закона, можно на официальном сайте дистрибьютора. Сейчас цены стартуют от 31 000 руб. за новый фискальный регистратор с фискальным накопителем, плюс многие производители предлагаю варианты покупки в рассрочку.
Штрафы за невыполнение закона 54-ФЗ
Штрафы стали выше и зависят от размера выручки, полученной за время работы с нарушениями. Теперь штрафы могут начисляться без составления протокола.
Если вы нарушили в первый раз, есть шанс, что будет только предупреждение, за повторное нарушение магазин могут закрыть на срок до 3-х месяцев.
Причина
Для ИП
Для ООО
Работа без ККТ
От ¼ до ½ от выручки, но не меньше 10 000 руб.
От ¾ до 100% от выручки, но не меньше 30 000 руб.
Старая ККТ
3 000 руб.
10 000 руб.
Не передали электронный чек
10 000 руб.
10 000 руб.
И отдельно штрафы за нарушение порядка применения ККТ, например:
Магазин работает 6 дней в неделю, перед выходным кассир забывает закрыть кассовую
смену на онлайн-кассе. В итоге она длится более 24 часов,
а это — уже нарушение порядка применения ККТ. Штрафы:
• для ООО — от 5000 до 10 000 руб.
• для ИП — от 1500 до 3000 руб.
